Diplomado en Gestión y Control Tributario

Buscamos desarrollar en los estudiantes las habilidades para evaluar, analizar y aplicar las estrategias y soluciones tributarias que requieran instituciones y clientes. Bajo este objetivo, es que un experimentado cuerpo docente, que se desempeña en las consultoras más importantes del país, se preocupa de capacitar a los alumnos en el análisis de las obligaciones tributarias de la empresa y sus dueños, con el fin de establecer su justo cumplimiento en el marco de los desafíos establecidos por la Reforma Tributaria de la Ley N° 20.899, de 2016. Gracias a un programa práctico y aplicado, los egresados se destacarán por, entre otras cosas, participar de los fundamentos y objetivos de la Reforma, además de afrontar los deberes y dilemas éticos de la profesión frente a los nuevos tiempos en temas sobre elusión y evasión.


Facultad de Economía y Empresa

Administración y Comercio

DESCRIPCIÓN

Nuestro Diplomado está centrado fuertemente en las competencias del alumno, quien además de recibir conocimientos técnicos, aprenderá sobre el significado de los temas de la Reforma Tributaria Ley N° 20.780 y Ley 20.899, frente a aspectos de responsabilidad, adaptabilidad, ética y visión, pues éste deberá aprehenderla como parte de su vivir profesional para los nuevos tiempos. Esto es importante ya que se deben interiorizar una gran cantidad de modificaciones y/o cambios, de vigencia gradual, además de aspectos teórico-prácticos del nuevo paradigma.

El egresado de este diplomado contará, entre otras, con las siguientes competencias:

1° Entender los fundamentos y objetivos de la reforma, diferenciando claramente el modelo anterior respecto a la nueva estructura tributaria. Por lo que el conocimiento técnico sustentado por sí mismo es insuficiente en la formación profesional, lo que hace la diferencia, es su sustento en los fundamentos económicos e históricos de la realidad país.
2° Ser capaz de informar e implicar a terceros usuarios, liderando equipos de trabajo, respecto del significado de los temas de la Reforma, a partir del aprendizaje en el aula y en las experiencias que se compartan en cada uno de los módulos.
3° Afrontar los deberes y dilemas éticos de la profesión frente al nuevo paradigma y nuevos tiempos, como por ejemplo, en temas sobre elusión y evasión.
4° Administrar su propia formación continua, pues el Diplomado le entrega la visión y sustento necesarios para conducirlo a la profundización de nuevos contenidos de que trata la Reforma y su vínculo con otros aspectos, como el contable-financiero

OBJETIVOS

Objetivo general

Desarrollar habilidades para evaluar, analizar y aplicar las estrategias y soluciones tributarias que requieran instituciones y clientes.

Objetivos específicos

  • Conocer a la empresa, su ámbito y entorno frente al quehacer presente y futuro de la Legislación Tributaria.
  • Comprender la normativa tributaria sustancial que regula los hechos económicos de la empresa.
  • Proporcionar a los alumnos conocimientos tributarios actualizados respecto a las modificaciones legales incorporadas por la actual Reforma Tributaria a la normativa tributaria vigente.
  • Analizar y resolver casos prácticos.

PLAN DE ESTUDIO

MARCO GENERAL DE TRIBUTACIÓN E IMPLICANCIA DE LAS IFRS/ MÓDULO 1

Introducción al Derecho y Teoría General de Impuestos

● Generalidades
● Derecho, Equidad y Justicia
● Tipos de Normas
● La Norma Jurídica
● Fuentes del Derecho. Concepto y clasificación
● Fuentes formales del Derecho chileno y su ordenación jerárquica
● Teoría de la Ley
● De las Personas
● Empresa
● Bienes u objetos del Derecho
● Teoría general del Acto Jurídico
● Las Obligaciones
● Los Contratos
● Concepto de Impuesto y su función
● Tipos de Impuesto: Tasa, Contribución y Propiamente tales
● La obligación tributaria
● Elementos de la obligación tributaria
● Principios de la imposición
● TALLER sobre Conocimiento y Análisis de Actos Jurídicos en la empresa.

Legislación Tributaria Administrativa

● Generalidades
● La Administración Tributaria (SII y Servicios de Tesorería General de la República)
● Ámbito de aplicación del Código Tributario
● Facultades del Director y Directores Regionales
● Circulares, Resoluciones, Oficios y Oficios Ordinarios
● Derechos de los Contribuyentes
● El peso de la prueba y el nuevo enfoque de la Reforma Tributaria
● Declaraciones y plazos de pago
● Infracciones y sanciones tributarias
● El proceso de fiscalización y medios de fiscalización
● Cómputo de plazo
● Atenuantes y agravantes
● El proceso general de Reclamación
● Justificación de inversiones
● Delito tributario
● Normas de los Tribunales Tributarios y Aduaneros (TTA)
● Prescripción de las obligaciones tributarias (plazos ordinario y extraordinario, aumento de plazos)
● Normas anti-elusión y anti-evasión frente a la Ley N° 20.780 (Reforma Tributaria)
● TALLER práctico sobre cálculo de reajustes, intereses y multas
● TALLER práctico sobre Defensa al Contribuyente en materias de cómputo de plazos, pruebas y fundamentos de hecho y derecho.

Implicancia en las IFRS en la Tributación

● Generalidades
● Marco conceptual de las IFRS
● La Empresa y sus necesidades de información
● La Contabilidad como sistema de información
● Balance General
● Las Notas Explicativas
● Otros Estados Finales
● TALLER Análisis Razonado de los EEFF y su interpretación impositiva.

TRIBUTACIÓN PERSONA / MÓDULO 2

● Generalidades
● Naturaleza y características del impuesto
● Nuevas tasas del impuesto frente a la Reforma
● Nuevos escenarios de tributación de los dueños de empresas: regímenes de la Renta Atribuida y Parcialmente integrado
● Rebaja de intereses por Créditos con garantía Hipotecaria (Art. 55 bis)
● Crédito por Ahorro Neto Positivo (Art. 57 bis) y normas transitorias de la Reforma Tributaria
● Nueva franquicia Art. 54 bis relacionada con intereses de Depósitos a Plazo y otros instrumentos de ahorro
● TALLER sobre aplicación de las principales franquicias y/o beneficios tributarios frente al IGC
● Estructura del Formulario 22 sobre Declaración de Impuestos Anuales a la Renta
● Principales rentas y su registro en el Formulario 22
● Administración, control y fiscalización de los impuestos.

TRIBUTACIÓN EMPRESAS / MÓDULO 3

Impuesto a las Ventas y Servicios

● Generalidades
● El Hecho Gravado Básico
● Hechos Gravados Especiales
● Sujeto del Impuesto
● Cambios de Sujeto y procedimiento de devolución del IVA
● Exenciones
● Normas sobre Devengamiento
● Normas sobre Facturación Electrónica
● Impuestos Especiales a las Ventas y Servicios
● Administración, control y fiscalización de los impuestos
● Franquicia tributaria del Art. 27 bis (devolución del Crédito Fiscal originado en las adquisiciones de Activo Fijo)
● Franquicia tributaria del Art. 27 ter (devolución del IVA en el proceso de quiebra)
● Franquicia tributaria del IVA Exportador
● Tributación de las Empresas Inmobiliarias frente a la Reforma Tributaria Ley N° 20.780
● Tributación de las Empresas Constructoras frente a la Reforma Tributaria Ley N° 20.780
● TALLER interactivo sobre Conocimiento del Hecho Gravado y Casos aplicados
● TALLER práctico con uso de formularios de solicitudes Artículos 27 bis e IVA Exportador.

Renta Empresas y Capital Propio de la Empresa

● Generalidades
● Definiciones y concepto de renta tributable
● Fuente de origen de las rentas
● El principio de la renta mundial
● Domicilio y residencia
● Ingresos No Renta
● Reconocimiento de los ingresos, costos y gastos
● Determinación de la Renta Líquida Imponible (RLI)
● Impuesto a los Gastos Rechazados (Art. 21 de la Ley sobre Impuesto a la Renta)
● Tributación de las Ganancias de Capital
● Determinación del Capital Propio Tributario
● Nuevos registros establecidos por la Reforma Tributaria frente a la determinación del Capital Propio ● Tributario y Patrimonio Neto Financiero
● Principales diferencias y mecanismos de control entre ambas determinaciones
● Análisis de las principales Declaraciones Juradas a presentar al SII producto de la Reforma Tributaria
● TALLER práctico sobre Determinación de Rentas y aplicación de la Reforma Tributaria
● TALLER práctico sobre Determinación de ambos Capitales.

Reforma Tributaria: Nuevos Regímenes letra A) y B) del Art 14 de la LIR

● Generalidades
● Objetivos del cambio de sistema
● Contribuyentes que se pueden acoger y forma de comunicación de la opción al SII
● Operatoria del Régimen de la Letra A) del Art. 14 (renta atribuida)
● Características y objetivos
● Análisis y determinación de los nuevos registros
● Operatoria del Régimen de la Letra B) del Art. 14 (parcialmente integrado)
● Características y objetivos
● Análisis y determinación de los nuevos registros
● Efectos del Cambio de Régimen de la Letra A) a B), y viceversa
● Efectos de opción de Regímenes Tributarios en los grupos empresariales
● TALLER práctico comparativo del Régimen del Art. 14 de la Ley de la Renta: Sin Reforma y Con Reforma, y entre Regímenes Letras A) y B).

Obligaciones Administrativa

-Análisis y Confección Declaración Jurada establecida por el SII en relación al proceso de operación renta.
-Análisis y preparación formulario N°22 de la declaración anual de impuesto a la renta.

Metodología

La metodología es eminentemente de carácter participativa entre alumno y profesor donde se busca desarrollar las competencias y entregar las herramientas necesarias para que puedan ser rápidamente aplicadas en el mundo laboral. Para llevar a cabo lo mencionado anteriormente el aprendizaje es de carácter vivencial y se sustenta principalmente por la participación de los alumnos en clases complementado con lecturas relevantes para entender los cambios que se producirán producto de la Reforma Tributaria.

REQUISITOS

Podrán postular personas que posean un título técnico o profesional, además de ejecutivos de empresas que, sin cumplir con el requisito anterior, demuestren poseer experiencia en dicha actividad a través de la presentación de su Curriculum Vitae.
Al final de este módulo se efectuará un taller de tal manera que el alumno pueda aplicar todo lo aprendido a través del desarrollo de casos prácticos desarrollados y elaborados en base a vivencias reales.

CÓMO POSTULAR

Postulaciones
Desde: Enero 2018
Hasta: Mayo 2018

HORARIOS Y VALORES

Clases

  • Fecha de inicio: 12/06/2018
  • Fecha de término: 28/11/2018
  • Horario: Martes y miércoles 18:30hrs. a 22:00hrs.

Arancel /costos

  • Arancel: $2.250.000
  • Forma de pago:
  • Descuentos:
    – 15% Egresados UDP
    – 25% Empresas en convenio
QUIERO SABER MÁS POSTULA AQUÍ

ACERCA DEL PROGRAMA

UNIDAD ACADÉMICA
Facultad de Economía y Empresa
DIRECTOR DEL PROGRAMA Luis Avello COORDINADOR Carolina Herrera DURACIÓN

6 meses

UBICACIÓN

Ejército 326, Santiago, Chile

CONTACTO

auditoriafee@mail.udp.cl; postgradosfee@udp.cl
(56-2)2130100

Académicos del Programa

Cristián Molina

Magíster en Gestión y Dirección Tributaria Universidad Adolfo Ibáñez

Luis Avello

Magíster (c) en Derecho Tributario Universidad de Chile

Pedro Castro

Licenciado en Derecho UNIACC

Hugo Catalán

Post – Título Universidad de Santiago de Chile

Simón Ramírez

Abogado

Juan Antonio Rivera

Diplomado en Análisis, Planificación y Administración Tributaria Universidad Católica de Chile

Natalia Nuñez Henriquez

Magíster (c) en Derecho Tributario. Universidad de Chile

Andrea Villalobos

Diplomado en Planificación Tributaria Universidad Católica de Chile

Rodrigo Ávalos

Postítulo en Planificación y Gestión Tributaria Universidad Diego Portales

Marianela Benavente Cruz

Magíster (c) en Contabilidad y Auditoría Universidad Diego Portales

Cristián Molina

Magíster en Gestión y Dirección Tributaria Universidad Adolfo Ibáñez

Contador Auditor, Universidad de Concepción. Socio de EY

Luis Avello

Magíster (c) en Derecho Tributario Universidad de Chile

Contador Público y Auditor, Universidad Tecnológica Metropolitana. Diplomado en Contabilidad Internacional IFRS, Universidad de Chile. Socio líder del área Tax Compliance de PwC Chile.

Pedro Castro

Licenciado en Derecho UNIACC

Abogado. Jefe del Departamento Técnica Tributario, Servicio de Impuestos Internos (SII).

Hugo Catalán

Post – Título Universidad de Santiago de Chile

Contador Auditor. Ex senior Tributario en Deloitte, relator y autor de la obra resultado Tributario y capital Propio y coautor de impuestos corporativos.

Simón Ramírez

Abogado

Jefe de Departamento Técnica Tributaria Subdirección Normativa, Servicio de Impuestos Internos (SII).

Juan Antonio Rivera

Diplomado en Análisis, Planificación y Administración Tributaria Universidad Católica de Chile

Contador auditor de la Universidad Tecnológica Metropolitana. Socio de Impuestos de Ernst & Young desde 2012. Ha participado en el Programa de Rotación Internacional, desarrollado en las oficinas de Nueva York, Estados Unidos, donde trabajó durante dos años en el departamento de Business Tax Compliance.

Natalia Nuñez Henriquez

Magíster (c) en Derecho Tributario. Universidad de Chile

Abogado, Universidad de Chile. Senior Manager de PwC Chile.

Andrea Villalobos

Diplomado en Planificación Tributaria Universidad Católica de Chile

Contador Público y Auditor, Universidad Diego Portales. Senior Manager – Tax & Legal de PWC

Rodrigo Ávalos

Postítulo en Planificación y Gestión Tributaria Universidad Diego Portales

Ingeniero Comercial de la Universidad Diego Portales.Ha realizado el Diplomado en Planificación Tributaria y el Diplomado de Tributación de Instrumentos Financieros de la Universidad Católica de Chile. Fue socio del área de consultoría tributaria de Ernst & Young. Fue Socio de Exbig4 Consultores Tributarios y Consultor Tributario Asociado en OHO Abogados y en Recabarren & Asociados. Actualmente es Socio líder de la práctica de Cumplimiento Tributario en KPMG Chile.

Marianela Benavente Cruz

Magíster (c) en Contabilidad y Auditoría Universidad Diego Portales

Contador Público y Auditor, Universidad Diego Portales. Post-Título en Gestión y Planificación Tributaria, Universidad Diego Portales. Diplomado Normas Internacionales IFRS, Universidad Diego Portales. Desarrollo Independiente de la profesión

Raysa Ferro

“Recomiendo estudiar un postgrado en la UDP no solo porque las materias son muy actuales, sino también porque los profesores están siempre cerca de los alumnos, buscando entender cómo van todos en la clase, cómo se sienten los alumnos, hay un feedback muy rápido”.

Estudiante del Magíster en Neurociencia Social

Nicolás Luarte

“La formación de posgrado en la UDP te muestra dónde están las tendencias, está actualizado, y eso es importante en este tipo de estudios porque suelen ser una plataforma para algo, y algo que te prepara en igualdad de condiciones con todos, te permite competir con todos”.

Estudiante del Magíster en Neurociencia Social